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沈莉:企业资金管理存在的问题及对策研究
发布时间:2022/5/23

 

现阶段,企业资金管理工作还存在着一些问题,主要表现在认知不足,意识淡薄;制度缺失,方法落后;人才流失,信息失真;缺乏监管,内容片面等,导致资金管理工作的效率低下。因此在今后的发展中,就要针对这些问题,展开详细深入的分析,然后提出切实可行的解决策略。

 

一、企业资金管理的重要性

随着改革开放的不断深入,各企业的发展势头也越发迅猛,有效推动了社会经济发展。然而在新的形势与局面下,各企业之间的竞争越来越激烈,为很多企业的生存与发展,都带来了很大的挑战。无论是大型企业,还是中小型企业;无论是国营企业,还是私营企业,要想在激烈的市场竞争中立于不败之地,就必须提高自身的综合实力。企业综合实力的提升,离不开企业管理工作的开展。而资金管理,是企业管理的重要组成部分,也是企业生产经营活动开展的基础与前提。无论是前期的投资决策,还是后期的利润分成,都需要实现资金的高效管理,才能提高资金使用率,为企业带来更多的经济利润,提升管理水平与综合实力。可见,企业做好资金管理工作,其重要性主要表现在:第一,无论是固定资金,还是流动资金,都需要保持在合理的范围内,才能满足企业的正常生产运营。因此通过资金管理工作的开展,就可以基于企业的实际情况,以及市场发展动态,将企业的各项资金,都控制在合理的范围内,并且进行科学规划、充分利用,防止出现浪费与坏账现象,为企业的发展带来更多的可能。第二,任何企业的生产经营活动,都离不开资金这一要素,比如物资采购、设备租赁、工资发放等,都需要资金的支持与保障。通过资金管理工作的开展,就可以把握住企业的命脉,实现资金的合理、精准规划、分配、使用,准确掌握企业的财务状况、生产经营状况,时刻为企业注入新鲜的活力,促使企业获得可持续稳健发展。第三,在企业发展中,如果出现资金挪用行为,将会导致企业陷入困境,甚至以破产告终。因此通过资金管理工作的开展,就可以将各项资金的支出、收入等,实现透明化、合理化,由专人进行监督管控,从源头避免各种违法现象的发生,为企业的发展提供坚实保障,最终带来更多的社会与经济效益。

二、企业资金管理存在的问题

(一)认知不足,意识淡薄

企业资金管理工作的效率,与经营者、管理人员的思想、能力,有着直接的影响。然而现阶段,很多企业的经营与管理人员,其对于资金管理的认知不足,意识淡薄,为后续生产经营埋下了很大的隐患。主要表现在:第一,很多企业的性质都为家族式企业,因此将资金管理工作全权交给了其家族成员,对于其重视程度比较低。而很多资金管理人员,非专业科班出身,缺乏一定的专业知识、技能、经验,导致资金管理效率低下,安全隐患较多。第二,在激烈的市场竞争下,多数企业都认识到企业管理的重要性,但是忽视了资金管理工作的开展。不仅存在着认知片面与不足,还没有将其纳入到企业的发展纲程中,更没有根据企业的实际情况,设立专门的资金管理部门,制定健全的管理制度,导致管理工作流于形式与表面。第三,由于企业上层领导的不够重视,因此基层管理人员也不愿上心。再加上企业在资金管理方面,投入的优秀人才较少,资金支持与物资保障不足,为管理工作带来了很大的挑战,因此资金管理人员的意识也比较淡薄。

(二)制度缺失,方法落后

企业各项管理工作的开展,都需要制度体系的规范与约束,以及科学合理的管理方法,以保障企业的健康发展。而制度缺失,方法落后,也是企业资金管理存在的问题之一,主要表现在:第一,资金管理制度,需要基于财务制度的完善之上,然后结合实际情况进行调整优化。然而很多企业,仍旧沿用着陈旧、落后的财务制度,因此很多资金管理制度缺失,或者较为片面,无法满足现阶段的管理需求。主要是因为企业的经营模式发生了转变,市场瞬息万变,所以资金管理制度就要紧跟时代变化,不断调整与完善。第二,随着二十一世纪的不断深入,各种现代化技术的出现与应用,为人们的生产生活带来了很大的便利。比如计算机信息技术、互联网技术、大数据技术、人工智能技术等,都有着巨大的优势与作用。然而很多企业的资金管理方法,仍旧为传统的手工记账,或者使用传统的软件平台,缺乏现代化技术的应用,导致管理效率低下。

(三)人才流失,信息失真

人才流失,信息失真,也是企业资金管理的问题之一,具体表现在:第一,企业在管理人员的选聘中,过于重视人员的年龄、经验考核,忽视了资质、素质等方面,无法做到公平与公正,无法吸纳优秀的管理人才。再加上缺乏福利、补贴、优惠政策,无法吸引优秀的人才参与。此外,部分从业者的自主学习意识淡薄,而企业的培训教育途径单一,导致从业者的综合能力低下。第二,由于优质人才的大量流失,从业者的综合能力低下,因此资金管理工作无法做到科学、规范,尤其是会计账目的记录中,经常存在着因为疏忽而出现的错误、缺失,无法保障资金的准确性,为后续管理工作埋下了很大的隐患。

(四)缺乏监管,内容片面

企业资金管理工作的开展,需要内部与外部监督的密切配合,共同监管,才能提高资金使用率。然而现阶段,还存在着缺乏监管、内容片面的问题,主要表现在:第一,多数企业为了控制成本,经常存在着一人身兼数职的现象。尤其是财务部门,出纳人员既要担任出纳工作,还要担任会计、档案管理等工作,因此岗位职责模糊,权责不够明确,各种贪污、出错现象层出不穷。第二,企业资金管理工作的开展,还要与其他部门、人员,保持密切的联系互动,做到资源共享。然而在实际工作中,各个部门相对独立,工作内容比较片面,互动联系较少,资金管理比较随意。

三、企业资金管理的有效对策

(一)转变观念,做好宣传

只有从思想观念上转变,才能落实到实际行动中。因此在今后的企业资金管理中,就要先转变经营者、管理者的思想观念,并做好宣传引导,营造良好的工作氛围。首先,作为企业经营者,要紧跟时代发展,摒弃传统的家族式管理模式,根据人才的综合能力进行选拔、任免,才能为企业输入新鲜的血液。同时,也要结合企业内部情况,主动了解市场动态,积极参与学习,认识到资金管理的重要性,强化自身的意识。其次,企业要为资金管理工作,加大各项投入。比如设立专门的管理部门,健全相应的制度体系,组建专门的管理队伍。并且要吸纳优秀的财务人员、管理人员、技术人员,投入丰厚充足的资金,坚实可靠的物资,满足资金管理工作的开展需求。最后,善于运用多种渠道与方式,进行资金管理重要性的宣传引导。比如社交群、会议、专题讲座、宣传栏、企业网等,从而转变基层人员的思想观念,引起其主动配合与踊跃参与。

(二)健全制度,创新方法

在现代化发展背景下,企业在资金管理中,还需要健全管理制度,创新管理方法,才能提高资金利用效率,满足企业的生产经营需求。首先,企业的管理层,要基于国家的相关法律政策,行业的规范标准,完善与创新内部的财务制度。一定要紧跟时代发展,作出相应的调整与完善,积极采纳财务人员的意见,实现优秀方案的整合,赢得财务人员的认可。然后基于财务制度之上,结合企业的生产经营目标、活动,进行资金管理制度的调整。并将其张贴在企业内部,要求每一位人员全面熟知、严格遵循,保障资金管理工作的科学合理。其次,科学合理的管理方法,是避免资金挪用、记录错误的有效举措。因此企业管理人员,就要借鉴与学习优秀企业的管理方法,结合企业的实际情况,作出适当的调整与优化,进行企业体制的全面改革与创新。不仅要加大优质人才的引进,还要实现资源的有效配置,以保障管理工作的合理与规范。最后,加大现代化技术的建设力度,实现各项管理工作的信息化、网络化、智能化。比如人工智能技术、大数据技术、互联网信息技术等,实现数据信息收集的全面、准确,分析与处理的高效、精准,加快企业资金管理工作的创新步伐,为企业带来更多的利润效益。

(三)人才培训,规范行为

人才培训,规范行为,也是企业做好资金管理工作的有效保障。首先,企业在人才选聘中,要从资质、经验、专业等多个方面进行考核,并且做到公开、公平与透明。尽量加大各项补贴、优惠、福利政策,从而吸纳更多优质人才的目光,为管理人才队伍注入鲜活的生命力。其次,无论是新进员工,还是老员工,企业都要为其提供多元的培训深造方式,满足每一位资金管理人员的实际需求。比如线上与线下结合、内部培训与外出深造结合等,促使从业者灵活安排自身的时间,主动学习先进的知识与技能,丰富自身经验,强化职业素养。最后,通过考核培训制度的建立,将从业者的学习培训、工作能力等,与其薪资报酬相挂钩,从而规范其行为,保障资金管理的科学合理。

(四)加大监管,与时俱进

健全的内部控制制度,是加大企业资金监管的有效保障,更是促使企业资金管理科学规范的有效保障。首先,企业的资金管理制度、内部控制制度,都要做到与时俱进,不断创新与优化,包括管理内容、方式、业务流程等,都要符合现代化生产经营需求。其次,根据从业者的资质、能力、专业,进行岗位职责的分配,并加强各部门与人员的配合联系,实现资源的优化配置。最后,要求从业者高度重视库存现金与银行存款的管理,善于运用各种现代化软件平台,做好资金支出、收入的透明与合理,准确把握资金的来源与去向。

 

综上所述,本文针对企业资金管理的重要性,展开了详细深入的分析;并且具体阐述了企业资金管理存在的问题与有效对策,希望为后续的实际工作,提供坚实可靠的理论依据。那么在今后的资金管理中,就可以通过转变观念,做好宣传;健全制度,创新方法;人才培训,规范行为;加大监管,与时俱进等策略,提高资金管理工作的效率,促使企业获得稳健持续发展。

 

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